TL;DR: Die EU-Mehrwertsteuer gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen, die an europäische Verbraucher verkauft werden. Die Standard-Mehrwertsteuersätze im Jahr 2026 reichen von 16% in Luxemburg bis 27% in Ungarn, mit einem EU-Durchschnitt von 21,82%. Seit Juli 2021 ist der EU-weite Schwellenwert für Fernverkäufe auf 10.000 € festgelegt. Das System der zentralen Anlaufstelle (One-Stop-Shop, OSS) verarbeitete 2024 Mehrwertsteuererklärungen im Wert von über 33 Milliarden Euro, was einem Anstieg von 26% gegenüber dem Vorjahr entspricht. Die KMU-Mehrwertsteuerregelung, die am 1. Januar 2025 eingeführt wurde, legt eine grenzüberschreitende Schwelle von 100.000 € für in der EU ansässige Kleinunternehmen fest. Die im März 2025 verabschiedete Reform der EU-Mehrwertsteuer im digitalen Zeitalter (ViDA) wird bis Juli 2030 die elektronische Rechnungsstellung und digitale Berichterstattung für grenzüberschreitende B2B-Transaktionen verbindlich machen. Zu den wichtigsten Änderungen der Steuersätze im Jahr 2026 gehören der dauerhafte ermäßigte Steuersatz von 7 % für Restaurants in Deutschland, die Anhebung der Mehrwertsteuer auf Beherbergungsleistungen von 9 % auf 21 % in den Niederlanden und die Senkung des ermäßigten Steuersatzes auf 13,5 % in Finnland. eCommerce-Verkäufer müssen den Standort ihrer Kunden verfolgen, ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummern validieren und ihre Steuererklärungen über das OSS einreichen, um die Vorschriften einzuhalten.
Wenn Sie Produkte oder Dienstleistungen an Kunden in Europa verkaufen, müssen Sie die Mehrwertsteuer verstehen. Nicht auf eine „nett zu wissende“ Weise. Ihr Verkäuferkonto hängt davon ab“.
Wir haben mit Tausenden von eCommerce-Verkäufern zusammengearbeitet, die Support-Tickets, Rücksendungen und die Auftragsverwaltung auf mehreren europäischen Marktplätzen bearbeiten. Eine Sache kommt immer wieder zur Sprache: Verwirrung über die Mehrwertsteuerpflichten. Und das macht Sinn. Die EU hat gemeinsame Regeln für die Mehrwertsteuer, aber jedes Land wendet sie anders an. Wenn dann noch grenzüberschreitender eCommerce hinzukommt, werden die Dinge schnell kompliziert.
B2C eCommerce-Umsatz in Europa erreicht 842 Milliarden Euro im Jahr 2024, 7% mehr als im Vorjahr. Die EU Befolgungslücke bei der Mehrwertsteuer erreicht 128 Milliarden Euro im Jahr 2023, dem letzten Jahr, für das Daten verfügbar sind. Die Steuerbehörden in ganz Europa gehen hart dagegen vor, und nicht konforme Verkäufer müssen mit Geldstrafen, rückwirkenden Zahlungen und sogar Kontosperrungen rechnen.
In diesem Leitfaden finden Sie alles, was Sie über die EU-Mehrwertsteuer für den eCommerce im Jahr 2026 wissen müssen. Kein überladener Fachjargon. Kein juristisches Gerede. Unkomplizierte Antworten auf die Fragen, die eCommerce-Verkäufer am häufigsten stellen.
Was ist die Mehrwertsteuer und wie funktioniert sie in der EU?
Die Mehrwertsteuer (MwSt.) ist eine Verbrauchssteuer, die auf die meisten in der EU gehandelten Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Unternehmen erheben die Mehrwertsteuer von ihren Kunden am Verkaufsort und führen diese Steuer an die zuständige Regierungsbehörde ab.
Hier sind die Grundlagen:
- VAT is added to the price of goods and services at each stage of the supply chain.
- The end consumer pays the VAT. Businesses collect and report it on the EU’s behalf.
- Any business with a turnover above a certain threshold must register for VAT and charge it on sales.
- Since July 2021, the EU-wide distance selling threshold has been set at €10,000 for cross-border B2C sales.
Jedes Quartal berechnen die Unternehmen die von ihnen eingenommene Mehrwertsteuer, ziehen die Mehrwertsteuer ab, die sie auf ihre eigenen geschäftlichen Einkäufe gezahlt haben, und übermitteln die Differenz an die Steuerbehörde. Dadurch wird sichergestellt, dass die Mehrwertsteuer in der gesamten Lieferkette neutral angewendet wird.
Die Antwort auf die Frage „Brauche ich eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, um in Europa einzukaufen?“ hängt davon ab, ob Sie als Unternehmen oder als Verbraucher tätig sind und wie hoch Ihr jährlicher Umsatz mit EU-Kunden ist.
Why do EU countries all use the same tax?
Als die EU gegründet wurde, besteuerten die sechs Gründungsmitglieder ihre Exporte unterschiedlich. Da die Steuern auf jeder Produktionsstufe erhoben wurden, war es schwierig herauszufinden, wie hoch der Steueranteil am Endpreis eines Produkts war. Die Mehrwertsteuer löste dieses Problem, indem sie eine transparente, neutrale Steuerstruktur schuf. Sie verhindert, dass die EU-Länder Exporte auf unfaire Weise subventionieren, denn der Betrag der Steuer, der beim Export zurückerstattet wird, ist klar und nachvollziehbar.
Wie werden die EU-Mehrwertsteuersätze berechnet und was ändert sich im Jahr 2026?
Die Mehrwertsteuer wird als Prozentsatz des Preises eines Produkts erhoben. Dieser Prozentsatz ist von Land zu Land unterschiedlich. Laut Gesetz muss der Standardsatz mindestens 15% betragen. Ermäßigte Sätze von 5 % oder weniger gelten für bestimmte Waren und Dienstleistungen.
Der durchschnittliche EU-Mehrwertsteuer-Normalsatz im Jahr 2026 beträgt etwa 21.9%. Hier sind die aktuellen Kurse an den Extremen:
- Luxembourg: 16% (lowest in the EU, reduced from 17% in 2025)
- Hungary: 27% (highest in the EU)
Key 2026 VAT rate changes
Mehrere Länder haben ihre Zinssätze bis zum Jahr 2026 angepasst:
- Germany reintroduced the reduced 7% VAT rate for restaurant and catering services, effective January 1, 2026
- The Netherlands raised VAT on accommodation services from 9% to 21%, effective January 1, 2026
- Finland lowered its reduced VAT rate from 14% to 13.5%, effective January 1, 2026
- Lithuania moved several items from the 9% reduced rate to 12%, effective January 1, 2026
- Belgium raised its reduced rate on hotel accommodation, takeaway food, and entertainment from 6% to 12%, effective March 1, 2026
- Czech Republic now applies a single 12% rate to catering services, effective January 1, 2026
Welche Mehrwertsteuer muss ich beim Verkauf zwischen EU-Ländern berechnen?
Wie die Mehrwertsteuer angewendet wird, hängt von zwei Faktoren ab: was Sie verkaufen (Waren oder Dienstleistungen) und an wen Sie verkaufen (Unternehmen oder Verbraucher). Das Verständnis dieser Regeln ist von entscheidender Bedeutung, wenn Unternehmen sich fragen: „Muss ich EU-Kunden Mehrwertsteuer in Rechnung stellen?“
Selling goods B2B (business to business)
Sie berechnen keine Mehrwertsteuer, wenn Ihr Kunde eine gültige EU-Mehrwertsteuernummer hat. Die Mehrwertsteuer, die Sie für diesen Verkauf gezahlt haben, ziehen Sie dennoch von Ihrer vierteljährlichen Steuererklärung ab. Wenn der Kunde keine EU-Mehrwertsteuernummer hat, wenden Sie den Mehrwertsteuersatz Ihres Landes auf den Verkauf an.
Selling goods B2C (business to consumer)
Sie wenden den Mehrwertsteuersatz des Landes des Kunden an. Sie müssen sich entweder im Land des Kunden für die Mehrwertsteuer registrieren oder sich für den One-Stop-Shop (OSS) anmelden. Sie müssen dies nicht tun, wenn Ihre gesamten grenzüberschreitenden Verkäufe in andere EU-Länder in diesem Steuerjahr unter dem Schwellenwert von 10.000 € liegen.
Selling services B2B
Normalerweise berechnen Sie keine Mehrwertsteuer. Der Kunde zahlt im Rahmen des Reverse-Charge-Verfahrens die Mehrwertsteuer seines Landes. Die Mehrwertsteuer, die Sie für den Verkauf gezahlt haben, ziehen Sie dennoch jedes Quartal ab.
Selling services B2C
Für die meisten Dienstleistungen berechnen Sie die Mehrwertsteuer zu dem in Ihrem Land geltenden Satz. Ausnahmen sind Telekommunikation, Rundfunk und elektronische Dienstleistungen, die zum Steuersatz des Landes des Kunden besteuert werden. Seit 2025 sind Dienstleistungen, die digital gestreamt oder geliefert werden, dort steuerpflichtig, wo der Verbraucher seinen Wohnsitz hat.
Buying goods or services for business purposes
Sie zahlen die Mehrwertsteuer zu dem in Ihrem Land geltenden Satz, als ob Sie die Waren verkauft hätten. Dieser Betrag ist in der Regel abzugsfähig, wenn Sie Ihre eigene Mehrwertsteuererklärung abgeben.
Die Verwaltung von Kundenanfragen zu Mehrwertsteuerkosten, Versand und Bestelldetails über mehrere Marktplätze hinweg wird einfacher, wenn Ihr Support-Team alles an einem Ort hat. Die Multichannel-Kundenservice-Tools von eDesk helfen Online-Händlern bei der Zentralisierung von Nachrichten von Amazon, eBay, Shopify und Dutzenden anderer Kanäle.
Wie vereinfacht der One-Stop-Shop (OSS) die Einhaltung der Mehrwertsteuer?
Der MwSt.-One-Stop-Shop (OSS) ist ein EU-System, das es Unternehmen ermöglicht, sich in einem EU-Land für die MwSt. zu registrieren und diese Registrierung für die Meldung und Zahlung der MwSt. für alle grenzüberschreitenden Verkäufe in der EU zu nutzen.
Ohne den OSS müsste sich ein Verkäufer, der B2C-Verkäufe in 10 EU-Ländern tätigt, in jedem einzelnen Land für die Mehrwertsteuer registrieren lassen. Mit dem OSS entfällt dieser Aufwand und der Bürokratieaufwand wird laut der Europäischen Kommission um bis zu 95% reduziert.
OSS performance in 2024
Die Zahlen erzählen die Geschichte. Im Jahr 2024 werden über 33 Milliarden € an Mehrwertsteuer wurden erklärt durch die drei OSS-Systeme, was einem Anstieg von 26 % gegenüber 2023 entspricht. Die Aufschlüsselung:
- Union OSS: €24 billion
- Non-Union OSS: €2.8 billion
- Import OSS (IOSS): €6.3 billion (a 62% jump from 2023)
Bis Ende 2024 hatten sich über 170.000 Unternehmen für die OSS- und IOSS-Rahmenwerke registriert. Darunter waren mehr als 20.000 neue OSS-Registrierungen der Union in einem einzigen Jahr.
How the OSS works
- You register for OSS in your home EU country.
- You charge the customer’s country VAT rate on each sale.
- You submit one quarterly OSS VAT return to your home country.
- Your home country forwards the VAT owed to each EU country where you made sales.
Sie müssen immer noch die länderspezifischen Mehrwertsteuersätze anwenden. Aber Sie zahlen die gesamte Mehrwertsteuer an eine Behörde, die die Zahlungen in Ihrem Namen verteilt.
Was ist der Import One-Stop-Shop (IOSS) für Nicht-EU-Verkäufer?
Der Import One-Stop-Shop (IOSS) vereinfacht die Erhebung der Mehrwertsteuer für Waren im Wert von bis zu 150 €, die von außerhalb der EU eingeführt werden.
Ohne IOSS zahlen die Kunden die Mehrwertsteuer am Ort der Einfuhr, was zu Reibungsverlusten und Verzögerungen führt. Mit IOSS zieht der Verkäufer die Mehrwertsteuer an der Kasse ein, und die Waren werden ohne zusätzliche Mehrwertsteuergebühren verzollt.
IOSS growth and 2026 outlook
Das ViDA-Reformpaket der EU, das im März 2025 verabschiedet wurde, enthält Maßnahmen zur Förderung einer breiteren Einführung von IOSS. Änderungen, die schrittweise bis 2028 in Kraft treten, werden die Nichtteilnahme für Verkäufer teurer machen. Das IOSS hat eine 62% Erhöhung der Mehrwertsteuer im Jahr 2024 erklärtund erreicht 6,3 Milliarden €. Da die Umsetzung von ViDA bis 2026 voranschreitet, wird die Registrierung für IOSS eher zu einer geschäftlichen Notwendigkeit als zu einer Option.
Nicht-EU-Verkäufer sollten die IOSS-Registrierung als Wettbewerbsvorteil betrachten. Kunden bevorzugen eine nahtlose Kaufabwicklung ohne überraschende Importgebühren.
Was ist die EU-Mehrwertsteuerregelung für KMU und wie funktioniert sie?
Am 1. Januar 2025 führte die EU eine grenzüberschreitende Mehrwertsteuerregelung für kleine und mittlere Unternehmen (KMU) ein. Die Regelung, die sich nun im zweiten Jahr befindet, verringert den Befolgungsaufwand für kleine Verkäufer, die grenzüberschreitend in der EU tätig sind.
Key details of the SME scheme
- EU-based small businesses with total EU-wide annual turnover below €100,000 are eligible.
- The domestic VAT exemption threshold is set at a maximum of €85,000 per member state.
- Qualifying businesses receive an „EX“ suffix VAT identification number from their home country.
- A single quarterly report covers sales across all 27 member states.
- Businesses under the scheme do not charge VAT on eligible sales, but they also lose the right to deduct input VAT on related purchases.
Diese Regelung ist nur für in der EU ansässige Unternehmen verfügbar. Verkäufer aus Nicht-EU-Ländern bleiben ausgeschlossen.
Die KMU-Regelung und der OSS arbeiten zusammen. Ein qualifiziertes Kleinunternehmen hat die Möglichkeit, die KMU-Befreiung in Ländern in Anspruch zu nehmen, in denen der Umsatz unter dem nationalen Schwellenwert liegt, und sich gleichzeitig für das OSS-Unionssystem zu registrieren, um steuerpflichtige Lieferungen in anderen Ländern abzuwickeln.
Was ist ViDA und wie wirkt es sich auf die Mehrwertsteuer im eCommerce aus?
Das Reformpaket zur Mehrwertsteuer im digitalen Zeitalter (ViDA) wurde vom EU-Rat formell angenommen am 11. März 2025, und im Amtsblatt am 25. März 2025 veröffentlicht. Dies ist die größte Reform des EU-Mehrwertsteuersystems seit Jahrzehnten, und 2026 ist ein entscheidendes Jahr für die Umsetzung, da die Mitgliedsstaaten die Richtlinie bis zum 31. Dezember 2026 in nationales Recht umsetzen müssen.
ViDA timeline and key milestones
- April 2025: Member states allowed to mandate domestic e-invoicing without prior EU authorization. (Now in effect.)
- January 2027: Updates to the eCommerce package, expansion of OSS to include electricity, gas, and heating supplies.
- July 2028: Single VAT Registration reforms take effect, including mandatory reverse charge for non-identified suppliers and extension of OSS scope.
- July 2030: Mandatory e-invoicing and digital reporting for cross-border B2B transactions.
- January 2035: All domestic digital reporting systems must align with EU standards.
Mehrere Mitgliedsstaaten führen bereits vor der EU-weiten Frist nationale E-Invoicing-Mandate ein. Frankreich beginnt seine erste Phase für große Unternehmen im September 2026. Belgien und Kroatien haben die verpflichtende elektronische Rechnungsstellung im B2B-Bereich am 1. Januar 2026 eingeführt. Polen folgte am 1. Februar 2026. Für eCommerce-Verkäufer bedeuten diese Änderungen, dass die Einhaltung digitaler Vorschriften nicht länger ein Thema für die Zukunft ist. Sie findet jetzt statt.
Welche EU-Gebiete sind von der Mehrwertsteuer befreit?
Nicht alle europäischen Gebiete folgen den Standard-Mehrwertsteuervorschriften der EU. Dies ist wichtig für den Versand an Kunden in diesen Regionen.
VAT does NOT apply to:
- The Åland Islands
- The French Overseas Departments
- The territory of Büsingen
- The island of Heligoland
- Mount Athos
- Campione d’Italia
- The Italian waters of Lake Lugano
- Livigno
- The Canary Islands
- Ceuta and Melilla
- The Channel Islands
- Gibraltar
VAT DOES apply to:
- Monaco
- The Isle of Man
- UK bases in Cyprus
Wenn Sie in diese Gebiete liefern, prüfen Sie die spezifischen Regeln, die dort gelten. Ein häufiger Fehler, der zu Problemen bei der Einhaltung der Vorschriften führt, ist die falsche Behandlung der Mehrwertsteuer bei Bestellungen, die für steuerbefreite Gebiete bestimmt sind.
Zahle ich EU-Mehrwertsteuer, wenn ich von außerhalb Europas verkaufe?
Ob die Mehrwertsteuer für Ihre EU-Verkäufe aus einem Drittland gilt, hängt vom Status Ihres Kunden ab.
- If your customer has no valid VAT Registration Number (VRN), they are a consumer. You charge VAT.
- If your customer has a valid VRN, they are a business. You do not charge VAT. The customer handles their own VAT through the reverse charge mechanism.
In jedem Fall müssen Sie sich für die EU-Mehrwertsteuer registrieren lassen, sie gegebenenfalls in Rechnung stellen, Aufzeichnungen führen und vierteljährliche Erklärungen abgeben. Die OSS- und IOSS-Systeme machen diesen Prozess für Nicht-EU-Verkäufer überschaubar.
Validating customer information
Sie sollten die Mehrwertsteuernummern im VIES-System der EU-Kommission um Betrug zu verhindern. Einige Käufer geben falsche Zahlen an, um die Zahlung von Steuern zu vermeiden.
Für die Überprüfung des Kundenstandorts benötigen Sie zwei der folgenden Belege:
- The customer’s billing address
- The address of their bank
- The country that issued their credit or debit card
- Their device’s IP address
- Their SIM card number (for mobile purchases)
Sie müssen diese Informationen aufzeichnen und für zehn Jahre pro Kunde aufbewahren.
Welche Aufzeichnungen muss ich für die Einhaltung der EU-Mehrwertsteuer aufbewahren?
Neben den Standard-Mehrwertsteuererklärungen müssen eCommerce-Verkäufer, die in die EU oder innerhalb der EU versenden, einige zusätzliche Anforderungen beachten.
EC Sales Lists (ESLs)
Diese erfassen B2B-Verkäufe und Lagerbewegungen in den EU-Ländern. Sie werden zusammen mit Ihrer Umsatzsteuererklärung eingereicht.
European Operator Identifier Number (EORI)
Wenn Sie Produkte von außerhalb in die EU versenden, benötigen Sie eine EORI-Nummer. Zusammen mit Ihrer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (VRN) dient sie der Identifizierung von Sendungen und ermöglicht es Ihnen, die beim Zoll gezahlte Mehrwertsteuer zurückzufordern.
Record retention
Alle Transaktionsaufzeichnungen, Kundenüberprüfungsdaten und Mehrwertsteuerberechnungen müssen mindestens 10 Jahre lang aufbewahrt werden.
Wenn Ihr Team ein hohes Aufkommen an Kundennachrichten über Amazon, eBay, Shopify und andere Plattformen bearbeitet, verhindert ein zentrales System, dass Dinge durch die Maschen rutschen. Der Helpdesk von eDesk für Amazon- und eBay-Verkäufer bietet Support-Teams den Kontext, den sie benötigen, um auftragsbezogene Fragen schnell zu lösen, einschließlich Fragen zu Mehrwertsteuer und Versand.
Was passiert, wenn ich die europäische Mehrwertsteuer nicht abführe?
Die EU setzt die Einhaltung der Mehrwertsteuer immer strenger durch. Die Europäische Staatsanwaltschaft (European Public Prosecutor’s Office, EPPO) hatte über 2.666 aktive Ermittlungen im Zusammenhang mit Betrug bis Ende 2024, mit einem geschätzten Schaden von 24,8 Milliarden Euro. Mehr als die Hälfte dieses Betrags, über 13 Milliarden Euro, war mit grenzüberschreitendem Mehrwertsteuerbetrug verbunden.
Zu den Konsequenzen der Nichteinhaltung gehören:
- Penalty fines
- Demands for backdated payments
- Loss of your Amazon or eBay seller account
- Formal investigations into your business
Steuerbehörden in ganz Europa nutzen zunehmend Technologie und grenzüberschreitenden Informationsaustausch, um nicht konforme Verkäufer zu identifizieren. Die ViDA-Reform wird die Aufdeckung durch die obligatorische elektronische Rechnungsstellung und die digitale Berichterstattung in Echtzeit noch effizienter machen.
Wenn Sie auf Amazon oder eBayverkaufen, ist die Einhaltung der Mehrwertsteuer direkt mit der Aufrechterhaltung Ihres Verkäuferkontos verbunden.
Wie eDesk Multichannel-Verkäufern hilft, organisiert zu bleiben
Die Einhaltung der MwSt.-Vorschriften erfordert genaue Auftragsdaten, eine klare Kommunikation mit den Kunden und schnelle Reaktionszeiten, insbesondere bei Betriebsprüfungen oder wenn Kunden die Gebühren in Frage stellen.
eDesk ist mit über 250 eCommerce-Plattformen und -Marktplätzen verbunden und bietet Ihren Support-Teams einen Überblick über jede Kundeninteraktion. Wenn ein Kunde nach der Mehrwertsteuer für seine Bestellung fragt, hat Ihr Team die Details der Bestellung, die Versandinformationen und den Gesprächsverlauf direkt zur Hand.
Für Verkäufer, die in mehreren EU-Ländern und auf mehreren Marktplätzen tätig sind, Der internationale eCommerce-Kundensupport von eDesk Merkmale von eDesk helfen den Teams, in der richtigen Sprache, mit dem richtigen Kontext und in dem von den Marktplätzen geforderten Zeitrahmen zu reagieren.
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FAQs
Brauche ich eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, um in Europa einzukaufen?
Wenn Sie als Verbraucher kaufen, nein. Wenn Sie als Unternehmen kaufen und vermeiden möchten, dass der Verkäufer Ihnen die Mehrwertsteuer in Rechnung stellt, benötigen Sie eine gültige EU-Mehrwertsteuernummer. Der Verkäufer sollte Ihre Nummer über das MIAS-System der EU validieren.
Muss ich EU-Kunden von außerhalb der EU Mehrwertsteuer berechnen?
Ja, wenn Ihr Kunde ein Verbraucher ohne gültige MwSt.-Nummer ist. Sie berechnen den Mehrwertsteuersatz des jeweiligen Landes. Wenn es sich um ein mehrwertsteuerlich registriertes Unternehmen handelt, gilt die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft, und Sie berechnen keine Mehrwertsteuer.
Wie hoch ist die EU-Mehrwertsteuergrenze für Fernverkäufe?
Der EU-weite Schwellenwert für Fernverkäufe liegt bei 10.000 € pro Jahr für den gesamten grenzüberschreitenden B2C-Umsatz. Unterhalb dieses Betrags berechnen Sie die Mehrwertsteuer zu dem in Ihrem Heimatland geltenden Satz. Oberhalb dieses Betrags müssen Sie den Steuersatz des Landes des Kunden berechnen und sollten sich für den OSS registrieren.
Wie funktioniert der One-Stop-Shop (OSS) für eCommerce-Verkäufer?
Der OSS ermöglicht es Ihnen, sich in einem EU-Land für die Mehrwertsteuer zu registrieren und eine einzige vierteljährliche Erklärung für alle Ihre grenzüberschreitenden B2C-Verkäufe abzugeben. Die Steuerbehörde Ihres Heimatlandes führt die Mehrwertsteuer an jedes Land ab, in dem Sie Verkäufe getätigt haben. Bis Ende 2024 waren über 170.000 Unternehmen registriert.
Was ist die EU-Mehrwertsteuerregelung für KMU?
Seit dem 1. Januar 2025 können in der EU ansässige Kleinunternehmen mit einem EU-weiten Gesamtumsatz von weniger als 100.000 € mehrwertsteuerfrei in anderen EU-Mitgliedstaaten verkaufen, sofern die Umsätze in jedem Land unter dem jeweiligen nationalen Schwellenwert (maximal 85.000 €) bleiben. Diese Regelung gilt nicht für Unternehmen aus Nicht-EU-Ländern.
Was ist ViDA und wann tritt es in Kraft?
ViDA (Mehrwertsteuer im digitalen Zeitalter) ist die Reform des Mehrwertsteuersystems der EU, die im März 2025 verabschiedet wurde. Die Mitgliedsstaaten müssen die Richtlinie bis zum 31. Dezember 2026 in nationales Recht umsetzen. Sie führt die obligatorische elektronische Rechnungsstellung für grenzüberschreitende B2B-Transaktionen bis Juli 2030 ein, erweitert den Anwendungsbereich der OSS bis Juli 2028 und verlangt, dass alle inländischen digitalen Meldesysteme bis Januar 2035 an die EU-Standards angepasst werden. Mehrere Länder, darunter Belgien, Kroatien, Polen und Frankreich, setzen bereits nationale E-Invoicing-Vorschriften bis 2026 um.
Was sind die Strafen für die Nichtabführung der EU-Mehrwertsteuer?
Zu den Strafen gehören Geldbußen, Steuernachforderungen, der Verlust von Konten von Marktplatzverkäufern und formelle Geschäftsuntersuchungen. Die EPPO meldete für Ende 2024 mehr als 2.600 aktive Untersuchungen im Zusammenhang mit Betrug mit einem geschätzten Schaden von insgesamt 24,8 Milliarden Euro.
